Déclarer ses revenus de micro-entrepreneur aux impôts : cases, abattements, versement libératoire

Tu déclares ton chiffre d'affaires brut ; l'administration applique elle-même l'abattement. Les cases à connaître et les pièges à éviter.

L'essentiel

  • Au printemps, tu déclares ton chiffre d'affaires de l'année précédente dans ta déclaration de revenus en ligne.
  • Cases à remplir : 5KO (vente), 5KP (prestations de services BIC) ou 5HQ (professions libérales, BNC) pour le déclarant 1.
  • Tu déclares le montant brut : l'abattement (71 %, 50 % ou 34 %) est appliqué par l'administration.
  • Même avec le versement libératoire, la déclaration reste à faire.

Pourquoi il y a deux déclarations

Tu déclares ton chiffre d'affaires deux fois, pour deux raisons différentes : à l'URSSAF, pour calculer tes cotisations sociales ; aux impôts, pour calculer ton impôt sur le revenu. Les deux se font sans déduire de charges.

Les cases selon ton activité

L'abattement forfaitaire est censé couvrir tes charges : tu ne justifies rien et tu ne peux pas déduire autre chose.

  • Vente de marchandises, fourniture de logement : case 5KO (déclarant 1) — abattement de 71 %.
  • Prestations de services commerciales ou artisanales (BIC) : case 5KP — abattement de 50 %.
  • Professions libérales et prestations non commerciales (BNC) : case 5HQ — abattement de 34 %.

Comment faire

  1. Au printemps, ouvre ta déclaration en ligne sur impots.gouv.fr.
  2. Complète la rubrique « Revenus de travailleur indépendant » : le montant est souvent déjà pré-rempli d'après tes déclarations à l'URSSAF.
  3. Vérifie-le avec ton chiffre d'affaires de l'année, visible dans Comtivah (Statistiques).
  4. Valide et conserve le récapitulatif.

Et avec le versement libératoire ?

Si tu as opté pour le versement libératoire, tu as déjà payé ton impôt avec tes cotisations (1 %, 1,7 % ou 2,2 % du chiffre d'affaires). Ton revenu est exonéré d'impôt, mais tu dois quand même le déclarer : il entre dans le calcul de ton revenu fiscal de référence.

Les erreurs à éviter

  • Déclarer le revenu après abattement : on déclare le chiffre d'affaires brut.
  • Se tromper de case entre vente, services et libéral.
  • Ne pas déclarer parce que le versement libératoire a déjà été payé.

Où le faire : les sites officiels

Questions fréquentes

Mon revenu imposable est-il égal à mon chiffre d'affaires ?

Non : l'administration retire l'abattement forfaitaire (71 %, 50 % ou 34 % selon l'activité) et impose le reste.

Puis-je déduire mes charges réelles ?

Pas en micro-entreprise : l'abattement forfaitaire les remplace. Si tes charges dépassent l'abattement, le régime réel peut être plus avantageux.

Quand a lieu la déclaration de revenus ?

Au printemps ; les dates exactes sont publiées chaque année sur impots.gouv.fr.